1704362898
(1)销售符合国家有关法律、法规,遵循市场规则。
1704362899
1704362900
(2)销售合同符合《合同法》等国家法律、法规和公司内部规章制度及管理办法。
1704362901
1704362902
(二)风险评估
1704362903
1704362904
1.战略风险
1704362905
1704362906
销售政策不合理、销售业绩差,导致公司经营资金不足,影响公司持续经营。
1704362907
1704362908
2.经营风险
1704362909
1704362910
(1)定价不合理导致收入和市场份额减少。
1704362911
1704362912
(2)赊销失控导致货款不能及时回收或者产生坏账。
1704362913
1704362914
(3)未经审核,擅自变更合同文本中涉及的权利、义务条款导致的风险。
1704362915
1704362916
(4)产成品发出不符合销售管理规定,导致未能完全履行销售合同。
1704362917
1704362918
3.财务风险
1704362919
1704362920
不能合理及时、准确地反映收入,导致虚增或截留收入,多记或少记应收账款,使财务报表不能真实反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。
1704362921
1704362922
4.合规风险
1704362923
1704362924
(1)违反国家法律、法规的相关规定,导致遭受处罚或损失。
1704362925
1704362926
(2)销售合同不符合《合同法》等国家法律、法规和公司内部规章制度及管理办法的要求,造成损失。
1704362927
1704362928
(三)业务流程步骤与控制点
1704362929
1704362930
1.合同的审核与签订
1704362931
1704362932
(1)合同的签订应由总经理或总经理授权的人员签订,并应履行相应的审批程序。
1704362933
1704362934
(2)合同签订前应由市场部营销人员通过广泛的市场调查和营销渠道寻找客户。初步确定客户反应与客户进行商务沟通和技术谈判。重要客户应由公司市场负责人、计划财务部门负责人、分管领导共同组成谈判小组谈判。
1704362935
1704362936
(3)销售价格的审核与确定
1704362937
1704362938
①生产部应密切跟踪行业技术及生产经营状况,市场部分析、整理行业、地区及主要竞争对手情况,以确定销售价格的基础数据,上报公司领导以确定最终的销售价格。
1704362939
1704362940
②市场部在确定合同价格前应向计划财务部、生产部查询相关产品的生产成本和其他费用。合同价格不应低于产品的实际完全成本。因公司发展需要,需采取特殊定价策略时应向公司分管领导汇报,经审批后确定。
1704362941
1704362942
(4)信用政策的审核与确定
1704362943
1704362944
①信用政策由计划财务部具体制定,报公司财务总监和总经理批准。特殊或重大信用额度应报董事长批准。
1704362945
1704362946
②计划财务部作为信用管理归口部门,负责往来、债权债务核算及信用管理,建立客户信用档案,包括客户的基本资料、付款态度、付款方式、客户资信状况(含银行等对客户的信誉评估、客户的货款回笼时间、客户履约情况、信用限额)等,在此基础上,对客户的资信状况进行分析,为每一客户评定信用等级,据此拟定信用条件和信用限额;实行客户动态管理,及时追踪客户变化情况。
1704362947
[
上一页 ]
[ :1.704362898e+09 ]
[
下一页 ]