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现金管理：数字时代的网络金融服务 一、政策法规概述
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现金管理人员在开展日常现金管理过程中需要遵守相关的政策法规和监管规定。不同内容的现金管理涉及的政策法规主要为：
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账户管理受到《银行账户管理办法》、《境内外汇账户管理规定》的限制和制约，企业账户管理必须按规定开设，各类账户按性质分开；
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收付款管理受到《银行支付结算办法》、《反洗钱法》、《电子签名法》、《现金管理暂行条例》等政策和法规的管理，这些办法的主要目的是加速资金周转和商品流通，同时使企业资金能够安全合规操作；
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流动性管理、投融资管理受到《贷款通则》、《企业财务通则》、《委托贷款办法》、《中华人民共和国印花税暂行条例》以及外汇管理有关的、104号文件《关于跨国公司外汇资金内部运营管理有关问题的通知》、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》等各项法律法规的管理和控制，以确保债权债务各方关系和利益；
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资金风险管理受到《电子签名法》等各项确保资金安全的法律法规的管理和指导；
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财务公司、地区总部的设立受到《企业集团财务公司管理办法》、《上海市鼓励跨国公司设立地区总部的暂行规定》等各种法规的限制。
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不难看出，任何现金管理活动都受到相关法律法规和政策的管理和指导，企业资金管理人员在日常现金管理活动中，只有充分地了解和认识与现金管理相关的政策法规，才能更好地规范现金管理相关操作，充分合理利用各项政策法规，维护交易各方的合法利益。
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现金管理：数字时代的网络金融服务 二、与账户管理相关的政策法规
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现金管理中的账户管理受到《银行账户管理办法》相关规定的制约。《银行账户管理办法》第3条规定：“存款账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户”。这些规定区分了企业开立银行账户的类型和性质，企业须按照不同的用途分别开立不同性质的账户；
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第4条在明确“基本存款账户是存款人办理日常转账结算和现金收付的账户”的同时规定：“存款人的工资、奖金等现金的支取，只能通过基本账户办理”；
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第32条规定：“存款人不得违反本办法的规定在多家银行机构开立基本存款账户”，限定了企业不得在多家银行开立基本账户，并且“存款人不得在同一家银行的几个分支机构开立一般存款账户”。这些规定影响着企业结算行的选择和银企关系的格局。
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同时该办法还指明“外汇存款账户的开立、使用和管理，按照国家外汇管理局颁发的《外汇账户管理办法》执行”。企业在开立外币账户时除关注我国外币账户管理规定的相关条例外，还应注意以下问题：
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1.开立时间的选择。需要对企业自身的业务状况进行全面的了解，根据具体情况制定恰当的外币账户开立策略。具体需要考虑以下因素：
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（1）是否具有一定规模的交易额。由于开立外币账户需要一定的成本，同时也可能带来管理上的麻烦，因此如果某种货币的结算量很少，则可以不必开立该币种账户；
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（2）企业提供的货物或服务是否以外币开具发票。如果企业提供的货物或服务开具的发票使用外币表示，则表明企业需要客户支付相应外币，企业将经常需要使用该币种对应收账款进行管理，此时需要开立外币账户；
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（3）企业购买的货物或服务所附发票是否为外币。如果企业经常购买某些货物或服务，而供应商开立的发票都使用外币表示，表明企业需要经常使用外币进行款项的支付以及款项的余额控制、货币兑换等日常管理，此时需要开立外币账户；
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（4）企业在购买和销售时是否使用同种货币。如果企业购买和销售时使用同种货币，则只需要开立一种外币账户，而不需要根据交易对手的国家不同而开立不同币种的外币账户。
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2.开立地点，在决定了是否需要开立外币账户后，接着需要考虑在什么地方开立外币账户。选择外币账户开立地点时，具有两种不同的策略，分别是集中化（即本地化，在企业所在国开立）和货币中心化（即在货币原发行国开立）。
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3.目前需负担的费用为外汇佣金、价差、利息损失等。其实这也是在选择外币账户开立地点时需要考虑的一个重要问题。不同的国家会有不同的外汇管理政策，相同的币种在不同的国家其利率、汇率都会有某些差异，因此开立外币账户时，需要考虑币种兑换时的外汇价差，存贷款时的利率差等因素，尽可能减少价差和利息的损失。
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4.保有外币账户的成本。开立某一外币账户将牵涉到两方面的成本，可以将其分为直接成本和间接成本。直接成本包括银行收取的账户管理费等，而间接成本则包括新增账户带来的管理难度增加、内控风险增大等。企业需要对保有外币账户的成本和收益进行分析，从而决定是否需要保留外币账户。
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5.外汇风险和利率风险。若设外币账户，将存在外汇风险和利率风险。国际市场上外汇汇率每时每刻都在发生变化，企业持有的外币资产和外币负债的价值也随着汇率的变化而变化，这将给企业带来风险，币种越多则风险管理难度越大，企业所需付出的风险管理成本也越高；同时由于各币种利率之间的差异，也带来了利率风险。因此做出新增外币账户决策前，还需要考虑到企业将增加的汇率风险以及利率风险。
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6.开立外币账户的审批。各个国家对外汇的管理政策千差万别，对外币账户的开立、使用、变更、撤销等有一系列的不同规定，而且随时可能发生变化，在某些国家开立外币账户可能需要经过国家相关管理部门的审批。
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