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基金事务管理指南 [:1703550561]
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基金事务管理指南 总结
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对冲基金事务管理甚至是共同基金事务管理的关键在于行政管理人的素质和经验，以及系统的功能。
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经验丰富、掌握产品知识并熟悉投资和基金运作的员工，以及完善的系统，这些对于成功的基金事务管理来说极为重要。
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基金事务管理指南 [:1703550562]
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基金事务管理指南 第七章 投资组合事务管理
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基金经理在市场中的行为和投资者买入卖出的行为意味着投资组合内的头寸是不断变化的，有时变化还是相当频繁的。因此，投资组合记录必须持续更新以反映这些变动，也必须持续维护适当的会计分录和记录。
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投资组合行政管理需要考虑以下几个关键领域：
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●投资组合内持有的资产记录。
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●持有资产的变动记录。
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●由资产产生的收入和获益。
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●基金支出的开销、费用和成本记录。
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●基金总资产的估值（有时被称为财产）。
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●投资者购买和出售基金份额的记录。
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●任何对投资者分配收益或股息的记录。
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●任何归功于基金经理的业绩报酬记录。
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●与基金有关的税收环境。
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对基金记录进行适当维护的重要性是相当明显的。举例来说，基金价值和资产净值的准确计算，以及基金价格和单位净值的发布都是必要的，这些都由不同的监管要求所覆盖。
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同样，对投资者和他们持有份额的登记进行适当的记录对基金净值计算和任何收益分配来说都是至关重要的。
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基金事务管理指南 [:1703550563]
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基金事务管理指南 基金资产
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基金经理将从投资者处收到的现金投于资产组合。投资的基础由适用于基金的资产配置和股票选择流程决定。举例来说，如果基金的资产配置简况如表7.1所示，那么基金的现金收入便被分配到这些资产类别中。
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表7.1 基金的资产配置简况
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