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全面预算管理2.0：解开管理者8大难题的钥匙 [:1704187758]
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全面预算管理2.0：解开管理者8大难题的钥匙 4.12 预算编制的成果呈现
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预算编制的过程和结果可能不尽相同，但是其主要结构应是一致的，否则预算可能会是残缺的。
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全面预算管理2.0的编制结束后，输出的主要成果有四项，分别为目标体系表、工作计划表、预算报表和全面预算方案。在北京农投，这四项成果中的前三项已经被固化在全面预算管理2.0的信息系统中，系统内各层次的预算编制完成后，由信息系统自动形成目标体系表、工作计划表和预算报表。全面预算方案是对全面预算编制过程、编制结果与分析结果的文字性描述，是预算管理的重要文档之一。
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全面预算管理2.0：解开管理者8大难题的钥匙 [:1704187759]
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全面预算管理2.0：解开管理者8大难题的钥匙 4.12.1 目标体系表
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目标体系表是对北京农投所有层级预算目标的系统展现。通过目标体系表，可以清楚地看到一项系统级目标从层层分解、下达到岗位承接和制定行动方案的全貌，即一项系统级目标下达给了哪家公司，该公司又如何分解下达给哪个或哪几个部门，接受该目标的部门又如何分解下达给哪几个岗位。
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目标体系表见表4-19。
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表4-19 目标体系表
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全面预算管理2.0：解开管理者8大难题的钥匙 4.12.2 工作计划表
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工作计划表是将岗位上承接的所有工作，按完成时间排序后形成的一张表格。通过这张表，每个员工可以清晰地看到全年所有工作及完成工作的时间，从而起到按时间先后顺序提前安排工作的作用。
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表4-20是北京农投总部财务部负责人某个预算年度的工作计划表的部分节选。这张表是按照预算目标的完成时间先后排列的，而不是按预算目标层级排列的，因为如前所述，工作计划表是用于指导岗位按时间安排年度工作使用的（如表4-20中第5项事项为公司级重点工作，按目标级次排列应排在前面）。
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表4-20 财务部的工作计划表
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全面预算管理2.0：解开管理者8大难题的钥匙 4.12.3 预算报表
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预算报表是一套对预算财务数据按不同维度、方法显示的表格，包括资产负债表、利润表、现金流量表、期间费用表、预算科目余额表以及业务预算表等，用以满足不同层面对预算财务数据进行查询的需求。
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全面预算管理2.0：解开管理者8大难题的钥匙 4.12.4 全面预算方案