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全面预算管理2.0：解开管理者8大难题的钥匙 附录D 北京市农业投资有限公司全面预算执行与控制管理办法（暂行）
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第一条 为稳步推进北京市农业投资有限公司（以下简称“农投公司”）全面预算工作，促进预算管理工作的科学化、规范化、程序化，特制定本管理办法（暂行）。
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本办法适用于农投公司本部及所属各全资公司，农投公司所属各控股公司依照本办法制定相应制度。
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第二条 全面预算一经批准下达后，各级责任中心应当严格遵守、认真执行。
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第三条 全面预算的执行包括各级重点工作的执行及涉及财务资源预算的执行。
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第四条 全面预算执行与控制是全员参与的过程，每个岗位都有义务按照年初制定的全面预算认真执行。各年度的全面预算一经批准下达后，以各公司和总部各部门级责任中心为单位依据其行政职能和职责负责完成预算的执行和过程的检查、督导及控制工作。
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一、部门级责任中心（以下简称“部门”）
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部门负责人是控制部门预算执行情况的第一责任人，负责部门预算整体执行情况的把控。
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部门须设置预算员岗，此岗位负责协助部门负责人监控本部门的预算执行情况，负责按照预算进度安排按月上报部门资金计划，负责与公司财务部核对有关预算执行情况。
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二、公司级责任中心
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公司总经理是控制公司预算执行情况的第一责任人，负责公司预算整体执行情况的把控，负责及时纠正预算执行过程中出现的偏差，负责按季度向全面预算管理委员会报告公司预算执行情况、存在的问题、解决措施。
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公司财务部设置预算管理员岗，此岗位负责监控公司各部门与财务资源相关的预算执行情况，负责协同财务部审核人员办理资金收支等有关预算的审核工作，负责与各部门、财务部总账核对有关预算实际执行情况，按月度编制预算执行情况报表，按季度编写并向财务部负责人汇报公司预算执行情况分析报告。
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财务部负责人作为公司全面预算工作小组副组长，负责向全面预算工作小组报告公司级各部门有关预算执行情况。
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各公司全面预算工作小组要按照职责分工执行预算的相关检查、控制职责。
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三、农投系统
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农投公司本部在计财部设置预算管理岗，此岗位负责监控、汇总公司与财务资源有关的预算执行情况，负责分析预算执行差异原因，负责组织预测年度预算完成情况，负责向全面预算管理委员会汇报财务指标预算完成情况。
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第五条 部门预算员名单经部门经理签字同意后，报预算管理工作小组备案。
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第六条 预算资金收支的签批工作由各部门经办人员在全面预算信息系统选择相应的预算事项发起执行。
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第七条 资金支出不得出现预算外支出及未经批准的超额度、跨事项使用预算情况，不得出现超出当月资金计划支出项目与额度的情况。其中：增加预算项目、超额度、跨事项使用预算的批准程序按照《北京市农业投资有限公司全面预算调整管理办法（暂行）》相关规定执行。
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第八条 财务部门审核人员办理审核业务时，要同时审查预算执行情况，符合预算要求且无其他不符合支出的情况时方可审核签字。
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第九条 财务部与各部门核对预算执行情况前，要与财务部总账核对预算执行情况。
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第十条 为强化预算的事中控制，各级预算责任中心要建立预警机制，避免因既成事实而导致突破预算。
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第十一条 各公司全面预算工作小组应定期组织召开由各部门参加的预算执行情况分析检讨会，听取各部门重点工作及预算执行情况、存在问题的报告，对于预算执行差异提出解决措施，届时公司全面预算管理委员会可安排人员巡查听取情况分析。
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第十二条 公司预算管理委员会于每季度结束后组织召开公司系统全面预算执行情况检讨会，该会议与公司季度经营情况分析会合并召开。各公司需要就上季度农投系统级重点工作、考核指标完成情况、全年预计完成情况、预算执行过程中存在的问题等进行专题汇报，预算管理委员向会议报告农投公司系统预算管理和执行整体情况。
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第十三条 公司全面预算管理委员会对各公司预算执行情况进行不定期检查，检查工作按照全面预算管理委员岗位职责分工，各对口职能部门提出重点关注问题，由公司计财部牵头组织实施，检查完成后向全面预算管理委员会报告检查情况，经全面预算管理委员会审议通过后，报农投公司总经理办公会。
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