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流动性关系到一个企业的命运，良好的资金周转可以保证公司的正常运转，一旦企业资金链条出现断裂则可能影响正常的经营，无法偿还到期债务，甚至危及企业生存，因此企业有必要对其流动性进行良好的管理。
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2.良好的流动性管理能够为企业开展正常的生产经营活动和抓住市场机遇提供资金保证。
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市场机遇瞬息万变，只有保持适当的现金，才能保证企业及时抓住市场机遇，以有利的价格进行采购，或者及时开拓新的业务领域。
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3.良好的流动性管理是提高企业盈利能力的需要。
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通过流动性管理，集团可以高效率地集中分支机构的现金资源进行集中运作，提高集团整体资金效益。
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下面介绍流动性管理服务的具体内容。
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（二）现金池
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现金池是进行流动性管理的基础和核心，根据企业需要，在符合当地政策法律的前提下，建立结构合理的现金池是进行良好的流动性管理的重要前提。
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1.现金池的含义
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现金池（Cash Pooling）也称现金总库。最早是由跨国公司的财务公司与国际银行联手开发的资金管理模式，以统一调拨集团的全球资金，最大限度地降低集团持有的净头寸。不同的银行对现金池有具体不同的表述。
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花旗银行对现金池的定义是：现金池结构是用于企业间资金管理的自动调拨工具，其主要功能是实现资金的集中控制。现金池结构包含一个主账户和一个或几个子账户。现金池资金的自动调拨通常在日终发生，调拨的金额取决于各子账户的日终金额和目标金额，即日终时各子账户余额为所设定的“目标余额”，而所有的剩余资金将全部集中在主账户。
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汇丰银行对现金池的定义是：现金池也称利息合计，将多个账户余额进行抵消，并计算净余额的利息。就是将多个账户余额通过转账机制，使资金在账户间进行实质性转移和集中安排。资金集合类别包括零余额账户、目标余额账户及自动投资账户。
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在本书中，我们将现金池定义为企业内部资金管理的一种有效方式，通过确定核心账户和成员单位账户以及资金归集下拨方式，实现对资金的集中管理，提高企业内部资金收益，降低资金使用成本。
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2.现金池的主要类型
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（1）按照币种和区域的不同可将现金池划分为以下类型：
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①单一币种国内现金池：加入现金池的为同一币种的银行账户，且所有账户都在同一国家内。如：在美国汇集数个美元账户，抵消账户内的借方余额用以获取利息收入。
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②单一币种跨境现金池：加入现金池的为同一币种的银行账户，但账户存在于不同的国家。如：在英国的透支美元账户可与在德国存款盈余的美元账户冲抵。
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③多币种国内现金池：加入现金池的为开设在同一国家内的不同币种的银行账户。如：在荷兰存款盈余的欧元账户可以与在荷兰的美元透支账户冲抵。该现金池需要高超的资金清算和外汇风险管理技巧，以实现多币种之间的清算。
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④多币种跨境现金池：加入现金池的为不同币种的银行账户，账户存在于不同的国家。如：美国的美元存款盈余账户可以冲抵英国的欧元透支账户。这种模式应用得非常少。
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（2）从实现方式上可将现金池划分为实体现金池和名义现金池。
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实体现金池，又称物理现金池，就是指属于同一家集团企业的一个或多个成员单位的银行账户现金余额实际转移到一个真实的主账户中，主账户通常由集团总部控制，成员单位用款时需从主账户获取资金对外支付。通常，成员单位账户实施定余额管理，其中包括零余额管理和目标余额管理，目标余额主要是为次日的支出备付。资金全部集中到主账户后，由主账户进行资金运作，投资证券市场或者货币市场，从而实现价值创造；集中的资金还可以用来偿还银行贷款，减少集团的贷款余额。主账户也可能会出现透支，透支可以由集团总部进行授信贷款，财务成本由集团总部承担。
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名义现金池是指集团内部成员单位的银行账户现金信息集中到一起（不发生资金物理转移），由集团总部资金管理者对集中后的现金头寸进行统一管理。换句话说，在名义现金池安排中，资金没有被实际划转，而是由银行来冲销参与账户中的借方余额和贷方余额，以便计算现金池的净利息头寸，银行再根据该净利息头寸向集团支付存款利息或收取透支利息。因此，名义现金池又通常被称作是合并计息。
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除了实体现金池和名义现金池外，目前还有一种单一账户现金池，在这种方式下，实际上仅存在一个实体账户，即总账户，但是在总账户之下为不同的下属机构设立附属账户，总账户和附属账户共同构成母实子虚的现金池账户结构。附属账户并非真实的银行账户，用来核算下属机构的资金，并不对外公布。总账户和附属账户之间构成联动关系，即总账户的资金变动必然连带相应附属账户的变动，比如总账户入账100元，相应A附属账户也增加100元，但是附属账户之间的资金变动并不影响总账户的资金总额，如A附属账户向B附属账户转账100元，总账户资金不变。单一账户结构适用于下属机构为内部部门的企事业单位，如学校和医院，另外目前部分财务公司也采用这种账户结构。
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3.外币现金池
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由于外币现金池的建立比本币现金池更加复杂，因此我们单独拿出来进行介绍。
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