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花旗银行对现金池的定义是：现金池结构是用于企业间资金管理的自动调拨工具，其主要功能是实现资金的集中控制。现金池结构包含一个主账户和一个或几个子账户。现金池资金的自动调拨通常在日终发生，调拨的金额取决于各子账户的日终金额和目标金额，即日终时各子账户余额为所设定的“目标余额”，而所有的剩余资金将全部集中在主账户。
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汇丰银行对现金池的定义是：现金池也称利息合计，将多个账户余额进行抵消，并计算净余额的利息。就是将多个账户余额通过转账机制，使资金在账户间进行实质性转移和集中安排。资金集合类别包括零余额账户、目标余额账户及自动投资账户。
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在本书中，我们将现金池定义为企业内部资金管理的一种有效方式，通过确定核心账户和成员单位账户以及资金归集下拨方式，实现对资金的集中管理，提高企业内部资金收益，降低资金使用成本。
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2.现金池的主要类型
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（1）按照币种和区域的不同可将现金池划分为以下类型：
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①单一币种国内现金池：加入现金池的为同一币种的银行账户，且所有账户都在同一国家内。如：在美国汇集数个美元账户，抵消账户内的借方余额用以获取利息收入。
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②单一币种跨境现金池：加入现金池的为同一币种的银行账户，但账户存在于不同的国家。如：在英国的透支美元账户可与在德国存款盈余的美元账户冲抵。
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③多币种国内现金池：加入现金池的为开设在同一国家内的不同币种的银行账户。如：在荷兰存款盈余的欧元账户可以与在荷兰的美元透支账户冲抵。该现金池需要高超的资金清算和外汇风险管理技巧，以实现多币种之间的清算。
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④多币种跨境现金池：加入现金池的为不同币种的银行账户，账户存在于不同的国家。如：美国的美元存款盈余账户可以冲抵英国的欧元透支账户。这种模式应用得非常少。
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（2）从实现方式上可将现金池划分为实体现金池和名义现金池。
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实体现金池，又称物理现金池，就是指属于同一家集团企业的一个或多个成员单位的银行账户现金余额实际转移到一个真实的主账户中，主账户通常由集团总部控制，成员单位用款时需从主账户获取资金对外支付。通常，成员单位账户实施定余额管理，其中包括零余额管理和目标余额管理，目标余额主要是为次日的支出备付。资金全部集中到主账户后，由主账户进行资金运作，投资证券市场或者货币市场，从而实现价值创造；集中的资金还可以用来偿还银行贷款，减少集团的贷款余额。主账户也可能会出现透支，透支可以由集团总部进行授信贷款，财务成本由集团总部承担。
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名义现金池是指集团内部成员单位的银行账户现金信息集中到一起（不发生资金物理转移），由集团总部资金管理者对集中后的现金头寸进行统一管理。换句话说，在名义现金池安排中，资金没有被实际划转，而是由银行来冲销参与账户中的借方余额和贷方余额，以便计算现金池的净利息头寸，银行再根据该净利息头寸向集团支付存款利息或收取透支利息。因此，名义现金池又通常被称作是合并计息。
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除了实体现金池和名义现金池外，目前还有一种单一账户现金池，在这种方式下，实际上仅存在一个实体账户，即总账户，但是在总账户之下为不同的下属机构设立附属账户，总账户和附属账户共同构成母实子虚的现金池账户结构。附属账户并非真实的银行账户，用来核算下属机构的资金，并不对外公布。总账户和附属账户之间构成联动关系，即总账户的资金变动必然连带相应附属账户的变动，比如总账户入账100元，相应A附属账户也增加100元，但是附属账户之间的资金变动并不影响总账户的资金总额，如A附属账户向B附属账户转账100元，总账户资金不变。单一账户结构适用于下属机构为内部部门的企事业单位，如学校和医院，另外目前部分财务公司也采用这种账户结构。
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3.外币现金池
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由于外币现金池的建立比本币现金池更加复杂，因此我们单独拿出来进行介绍。
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长期以来，由于在政策制度上的限制，两个企业不管是否存在股权关系，都不能以外币计价，也不能以外币转账。这就使得银行参与集团型公司内部资金统一管理存在一定的障碍。近几年来，伴随着外资持续进入，中国已经成为跨国公司投资的重点区域。迄今为止，世界500强企业已有九成以上来华投资，随着其分支机构的扩张，现金管理业务集中统一的需求与日俱增。在境内外逐步统一不同成员公司之间的外汇资金，实行集中运作节约财务成本已是越来越多的跨国公司的迫切要求。顺应企业的普遍要求，国家外汇管理局在2004年10月正式发布了关于跨国公司外汇资金内部营运管理的相关规定，允许跨国公司在成员内部可以通过委托放款的形式进行资金的集中运作。这就扫除了外币现金管理的障碍，使得跨国公司外汇资金统一营运成为了可能。外币现金池也应运而生。
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（1）外币现金池的特点
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①资金以委托贷款方式划转；
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②一般允许日间透支；
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③利息收入无法净额纳税；
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④多以同一银行系统实现；
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⑤无名义现金池；
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⑥资本账户和流动资金账户的资金必须分开；
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⑦现金池内资金的结售汇有限制。
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其中后两条是主要区别于人民币现金池的特点。
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