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（4）基本操作
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委托贷款在现金池中的基本操作：资金归集相当于成员单位账户资金上存于核心账户，发生的是委托存款，核心账户向成员单位账户支付委托存款利率；资金下拨相当于成员单位账户向核心账户贷款，发生的是委托贷款，成员单位账户向核心账户支付委托贷款利率。
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（5）委托贷款利率、期限和额度的确定
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在现金池模式下，账户间相互借贷资金的利率应当在央行规定的存、贷款基准利率的区间内，一旦利率超出该范围，就可能因涉嫌转移定价而遭到税务部门的质疑。具体执行利率通常由集团总部设置，设置时要考虑既要对所有成员单位都有足够的吸引力，又不应与市场利率相差太大，否则可能会被认为是转移利润而带来税务等一系列问题。因此，成员单位上存集团总部的资金利率一般高于同期银行存款利率，而集团总部下借给成员单位的资金利率一般低于同期银行贷款利率。利率的确定还要考虑公司的整体发展方向。若集团总部希望较为严格地控制子公司资金的使用，就会设定一个较高的委托存款利率，提高资金使用成本，鼓励成员单位将资金上存于集团总部；反之，若集团总部鼓励成员单位使用内部资金，就会设定一个较低的委托贷款利率，降低资金使用成本。而利率的具体设置要和当地的税务局协商。
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（6）委托贷款中涉及到的业务成本
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采用委托贷款模式开展流动性管理会涉及到以下费用支出：
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①委托贷款手续费
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银行接受委托人申办委托贷款，按委托贷款金额、借款期限和违约行为等约定条款按比例向委托人收取手续费。目前流动性管理中的委托贷款手续费可以与银行进行商议确定，并可以根据累计发生额或者是最高额度孰低的原则确定计算手续费的基础，手续费比例最高为1‰。
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②借款合同的印花税
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在委托贷款交易中，每笔委托贷款要按贷款金额的0.5‰缴纳印花税。印花税的缴纳目前主要有以下三种方式：按照累计发生的金额交纳；按照事先约定好的一个总额度缴纳；按照累计实际发生金额与总额度孰低的原则缴纳。
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③营业税及附加
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委托贷款利息收入和利息支出不能以净额列报和纳税，每笔利息收入要按利息额5%缴纳营业税，有些地方规定还要缴纳营业税附加，附加税率由地方制定。营业税及附加可以由银行代为扣缴。而所产生的所得税费用则由企业自行缴纳。
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专栏
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净额结算（Netting）
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净额结算同委托贷款一样，也是现金池内的一种行为，但是由于目前我国法律环境还较为严格，不支持净额结算。国外有些国家的净额结算已经有了法律依据。
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净额结算又可以称为应收应付款项冲销管理，指的是对集团内成员单位之间或者与供应商的应收应付项目进行清算的管理。
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净额结算的基本操作流程
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最简单的净额结算是在同种货币之间的两个银行账户间进行的。这些账户可以是两个相互进行交易活动的子公司的独立账户。根据净额结算协议，每月或每个季度，仅有一家子公司向另一家子公司支付一笔款项，款项是由欠款较多的公司向欠款较少的公司支付的，付款金额为净差额。
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例如：A、B公司同属于C集团公司的两家子公司。这两家子公司之间经常进行交易，并均有各自的银行账户。集团实施了一项双边净额结算方案，在每月的最后一个工作日就净额结算付款额进行结算。
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在集团企业内部除了可以进行同种货币的双边净额结算，还可以是非同种货币之间的双边净额。在实务中，当涉及两个以上银行账户时，企业还可以进行多边净额结算。多边净额结算要比双边净额结算复杂得多，但是运用的原理一样。总账的中心账户可用来协调净额付款并确定净付款额为多少。另外银行也可协助企业提供净额付款的集中控制。
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（七）利息管理
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1.两种计息方法
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银行可采取为集团客户提供汇总计息或分别计息的手段管理所有账户利息收益。若企业集团建立的是实体现金池，则资金归集下拨时发生了实际的物理转移，此时应采用汇总记息的方式。汇总计息时，整个集团资金统一进行计息并记入集团总部账户，之后再分配各成员单位利息收益，这时就产生了利息分拆的需要；若企业集团建立的是名义现金池，资金在归集下拨时并没有发生实际的物理转移，资金仍然留存在各自的账户中，此时应采用分别计息的方式。分别计息时，各成员单位资金分别进行计息并直接计入账户，并不存在利息分拆的问题。
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2.利息计算