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在实行集中化管理之后，下属企业的资金管理权限必然受到限制，经营活动在一定程度上也会受到一定影响，从而对他们的主动性和积极性造成影响。此外，集中管理也使得集团总部的管理难度和工作量有所增加，总部的管理能力面临新的挑战。
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总公司应尊重下属企业的法律地位和独立利益，必须按照相关程序，通过下属企业的法人治理结构来贯彻集团总部的意志和决策。此外，还应根据总、分、子公司的权限划分来选择合适的现金管理模式。无论采用何种现金管理模式，都应明确下属企业的资金所有权和使用权不变，并在利润分配、经营班子考核奖励等方面采取措施，充分调动下属企业的积极性。
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在现金管理项目实施过程中，要发挥行政和经济两种手段。行政手段用于项目实施初期，通过集团总部的行政命令来保证项目的启动和制度的贯彻，甚至在极端的时候可以采取撤换下属企业主要负责人的手段来保持集团政令的畅通。但是在项目实施过程中，要想让下属企业真正地配合集团总部的资金集中管理，则主要需要依靠经济手段，在保证下属企业对资金独立的所有权和使用权的基础上，通过建立内部资金市场和合理的资金转移定价机制来调节内部不同法人主体的资金利益，并通过集团总部对融资和投资的统一运作，让下属企业获得比资金集中管理之前更大的利益和便利，从而从实际行动上真正认同集团的现金管理模式和业务流程，保证现金管理各项措施真正落到实处。
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（四）利润与现金流的关系
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目前，很多集团企业的下属企业由于经营各自的业务需求，大多都不太重视现金流，其领导者及资金管理者往往为了应付考核，片面追求利润，或者为维护自身既得利益，操纵财务信息，导致财务信息严重失真，使集团企业整体的发展和经营面临巨大风险。实践表明，企业经营状况不佳，通常最先表现出的不是亏损，而是资金周转不灵等问题的出现，最后导致资金链断裂甚至最终破产。
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为防止企业财务虚假信息，促进现金管理有效进行，集团总部与下属企业在执行管理程序时，应在思想与行动上保持一致。集团总部可采用一定的方式方法，促使下属企业逐步转变观念，比如可以在考核体系中增加现金流量指标，并适当降低收入、利润等指标所占的比重，促使下属企业转变观念，在追求企业利润的同时，更加注重现金流。
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现金管理：数字时代的网络金融服务 [:1703480322]
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现金管理：数字时代的网络金融服务 二、完善制度建设
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企业资金管理制度是现金管理体系建设的保障，是保障现金管理目标得以实现的基础。资金管理制度不同于原有的财务管理制度，是以平衡资金头寸、保证现金流通畅运行和落实企业全面预算管理为目标，主要针对企业银行账户管理、内部存贷款、外部投融资、资金结算、资金分析、内部资金考核等方面制定的相关制度规范，是财务管理制度的重要补充和延续。
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（一）资金管理制度制定方法
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如果要成功实施现金管理系统并同时获取相应利益，就必须进行资金管理制度的建设，这是保证企业现金管理目标实现的重要基础工作。制定资金管理制度的原则是权威性、合理性和可执行性。
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1.权威性
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资金管理制度的权威性是指资金管理制度制定工作必须由企业负责人亲自抓，组建资金管理制度制定工作小组，明确相关责任，定期检查执行情况。众多企业的实践表明，由企业高层负责制定资金管理制度具有效率高、权威性强的特点，能够使问题及早发现、及早克服，达到事半功倍的效果。
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2.合理性
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资金管理制度的合理性是指资金管理制度必须符合集团总部和下属企业的业务流程，不能影响到下属企业正常经营活动的开展。
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由于集中式现金管理更强调集团总部对资金的控制，有可能在制定制度和流程时没有充分考虑到各个下属企业的实际经营特点和业务流程的具体情况，从而导致在实践中阻碍下属企业正常经营活动的资金运转。在制定制度的时候，一定要和所有下属企业进行充分沟通，根据每个下属企业的具体情况分别制定不同的资金管理制度和流程，充分体现下属企业的个性化需求，以保证日后制度推行时的顺畅，避免出现因资金集中管理产生的不利影响。
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3.可执行性
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要保证资金管理制度的可执行性，则要求制度的制定过程中企业负责人、企业财务负责人以及生产、销售、供应等部门领导都要共同讨论，积极参与到制度的制定过程中。此外，企业的信息技术部门也要针对IT的规划部署、信息系统的安全性做出判断和安排，参与相关制度的制定和讨论，以保证今后制度在系统中的实现。
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总之，资金管理制度的制定过程也是一个统一思想的过程，需要在企业高层管理人员的领导和推动下，各个下属企业和集团总部各相关部门共同参与，在制度的执行过程中，充分沟通与交流，争取把各种情况考虑周全，以免在日后制度执行过程中产生难以调和的矛盾，尽量减少日后执行过程中对制度的修正甚至推翻重来的情况。
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（二）资金管理制度的主要内容
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在实施集中式现金管理之前，企业集团总部必须在充分调查研究和体现总部和下属企业具体情况的基础上，制定各种资金管理制度。制度是保障现金管理顺利实施的基础，必须做到制度先行。
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一般情况下，以下几个方面的制度是所有实施集中式现金管理的企业所必需的：
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1.账户管理制度