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1．国际分工理论
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亚当·斯密的劳动分工理论是对外包起源的早期经济学解释。亚当·斯密在其代表著作《国民财富的性质和原因的研究》中认为，提高劳动生产率是增加国民财富的重要条件之一，而分工能大大提高劳动生产率。1928年，阿林·扬格（Allyn A．Young）在论文《收益递增与经济进步》中阐述了这样的思想：报酬递增的本质是市场规模的扩大带来的专业化分工水平的加深，这种分工加深导致市场规模进一步扩大，从而形成了一个分工深化和贸易增长互为因果的演进过程。斯蒂格勒将分工与产业生命周期相联系，讨论了企业内部分工和社会分工。总而言之，分工理论的主要思想是：分工有利于提高劳动生产率，促进生产专业化，实现企业的规模经济。分工的理论适用于一国内部的不同产业之间、不同工种之间的分工，也适用于各国之间。离岸外包可以看作是劳动分工在国际范围内的延伸。企业把部分业务外包出去，整合利用外部专业化资源，可以简化生产复杂性，降低管理难度，从而达到降低成本、提高效率、增强竞争力等目的。
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但是国际分工的水平受到交易成本的限制，只有交易成本不断降低，才能推动国际分工由产业间分工转向产业内分工，更进一步转向产品内分工。随着信息技术的发展和经济全球化，服务贸易的交易成本大大降低，为服务业的国际分工深化提供了客观条件，促进了服务业内部专业化，于是服务外包逐渐成长为独立的产业。“从专业化的发展角度看，科技发展使得一家企业往往不可能完成所有的操作，更不可能以一己之力高效率地生产。专业化服务的提供者作为一个专家集合体，用其提供的知识与技术，使产业链拉长，并进一步提高资本投入的专业化程度、生产效率和生产规模，从而使其对专业化服务的需求不断增加。”（7）
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2．比较优势理论
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大卫·李嘉图的比较优势理论的基本逻辑在于：如果每个国家都能专门生产它们具有比较优势的商品，那么通过贸易，双方都可以享受更大的总消费和福利。
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离岸服务外包中涉及的比较优势通常是指某种经济活动密集使用某一国家或经济体内比较丰裕的要素所带来的成本优势。生产过程内部服务投入由不同类型的劳动力资源所提供。由于不同国家或经济体内不同类型的劳动力资源稀缺程度和价格不同，企业倾向于把不同的服务活动拆分到它们所需要的人力资源相对价格比较低的国家或经济体内进行，从而通过降低成本获得比较优势利益。由于劳动力要素的相对价格在发展水平不同的国家之间差异较大，因此，比较优势效应在离岸服务外包领域表现得较为显著。作为主要发包商的发达国家通常会选择工资水平较低的发展中国家作为发包地，通过离岸服务外包来降低生产成本，从而获得比较优势利益。例如，离岸外包可以使美国企业通过接受印度、中国等国家的企业提供的外包服务降低成本，并将节约下来的资源用于他们具有相对优势的经济活动中去。与此同时，外包不仅为印度和中国工人带来了大量的就业机会和工资收入，也为印度和中国的企业带来了利润。
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与制造业外包相比，服务外包产业的资本密集度和沉淀成本都较低，主要的成本为人力资源成本。因为不同国家或不同经济体内的人力资源丰裕度不同、劳动力成本不同，在技术条件允许的情况下，选择劳动力价格相对较低的国家进行某些服务环节的生产，能够节省成本，从而获得比较利益。如图1-2所示，CC为发包国的成本曲线，C*C*为承接国的成本曲线，当中间品生产处于区间［0，Z*］时，C*C*低于CC，即承接国的提供成本低于发包国的生产成本，因而企业选择服务外包能够获得比较利益，而当中间品生产处于区间［Z*，Z］时，C*C*高于CC，此时在国内生产比较有利。
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图1-2 离岸外包与国内生产的成本决策
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3．交易成本理论
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交易成本理论为业务外包决策提供了一个合理的解释和分析框架。这一理论最早由科斯在《企业的性质》一文中提出，认为所谓的交易成本即利用市场机制进行交易的成本。该理论的代表性人物之一威廉姆森把交易成本定义为利用经济制度的成本，在经济中的作用相当于物理学中的摩擦力。他认为，经济人“有限理性”和“机会主义”的特征导致了交易成本产生，因此交易成本的大小取决于三个因素：资产专用性、交易的不确定性和交易频率。
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资产专用性是指企业用于支持某些特定的交易而进行的耐久性投资。它的特征是一旦形成则很难挪作他用，假如交易资产已经投入而交易被终止，所投入的资产将全部或部分地因无法改作他用而造成损失，因此专用性资产的交易双方具有很强的依赖性，一方违约将使另一方产生巨大的交易损失。一般地，资产专用性高的业务，选择内部生产比较有利；反之，企业应选择外购。
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交易的不确定性是指由于市场环境的复杂多变，使交易双方的稳定性受到影响进而增加的履约风险。原因包括：市场环境变化，消费者偏好改变，交易双方信息不对称和相互依赖程度不对称等。交易的不确定性越大，越应该采取内部生产的决策；反之，应选择外购。
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交易频率和交易费用呈线性相关关系，频繁的交易行为意味着反复地签约，因而导致较高的签约成本和交易费用。交易频率越高的业务，企业越倾向于内部生产；反之，应选择外购。
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当企业为了降低外部交易费用而进行业务扩张时，企业规模的扩大会带来内部交易费用的膨胀，最终会导致“组织失灵”。在这种情况下，外包成了企业一种新的制度安排的选择。与传统的企业外购方式相比，外包有助于建立企业间的合作伙伴关系，降低了双方采取投机行为的可能性，同时，合作双方在长期合作的基础上更容易通过协商解决问题，避免了无休止的讨价还价。所以，一方面，外包满足了企业精简结构、降低内部交易费用的需求；另一方面，与企业传统外购方式相比，企业通过外包获取产品和服务的外部交易成本也较低。
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4．规模经济理论
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克鲁格曼认为，规模经济是产业内贸易的主要动力。假设两个国家同一产业内生产不同质产品的厂商都存在内部规模经济，他们可以通过分工组合进行专业生产，并相互出口，从而获得市场需求扩大所带来的平均成本降低的好处。
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把以上分析扩展到同一产品的不同生产工序：如果不同生产工序所存在的规模经济不相同，即它们所对应的有效规模数量存在显著的差别，那么个别关键生产工序的有效规模就可能约束整个生产系统规模经济的发挥，使其他有效规模较大的工序不能充分获取规模经济利益。外包可以把对应不同有效规模的工序分离出来，安排到不同空间场合进行生产，从而达到节省平均成本和提升资源配置效率的目标。“特定产品生产过程内部不同工序和流程的最佳规模可能不同，如果采用内置式的生产方式，即把所有工序都纳入同一生产系统中，整个系统规模就取决于某个关键环节的最佳规模，不能同时实现多个工序的最佳规模经济。通过外包，企业可以把一体化生产系统拆分为以特定工序和流程为基本单元的产品内分工系统，则可使更多工序和流程同时实现最佳规模，从而实现降低成本的目标。”（8）
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（二）服务外包的管理学理论渊源
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1．核心竞争力理论
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1990年，Prahaoad 和 Hamel 在发表的论文——《企业的核心竞争力》中首次提出核心竞争力理论。他们认为，企业的核心竞争力是指企业开发独特产品、发展独特技术和发展独特营销手段的能力。“它一般以企业的核心技术能力为基础，通过企业战略决策、生产制造、市场营销、内部组织协调管理的交互作用而获得使企业保持持续竞争优势的能力，是企业在其发展过程中建立与发展起来的一种资产与知识的互补体系。”（9）
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企业核心竞争力具有以下几方面特征：第一，具有战略价值。核心竞争力具有战略价值，主要表现在两个方面：一方面，对最终产品价值有直接、显著的贡献；另一方面，有助于为企业创造长期竞争优势，使企业掌握竞争主动权，方便企业进行市场开拓，并能为企业创造超过行业平均利润的超值利润。第二，具有不可替代性。核心竞争力应该是只存在于有限几个现实的或潜在的竞争企业之中，同时，它还应该没有战略上的等同物或替代品。而对于众多企业同时拥有或控制的能力，只能造成竞争的均势而不能产生竞争的优势。按照这一理解，企业先进的设施、充裕的资金、成熟的技术以及区位优势、成本优势等，都难以直接归于核心竞争力。因为，在健全完整的市场体系中，在生产资料全球配置的背景下，通过市场交易，上述条件和优势都可以很容易地被获取，或者很轻易地被超越。所以说，核心竞争力应具有稀缺性和不可替代性。第三，具有整合性。核心竞争力是企业获得长期稳定的竞争优势的基础，是将技能、资产和运作机制融合的企业的组织能力，是企业推行内部管理性战略和外部交易性战略的结果。企业的核心竞争力往往包含一项或多项核心技术，这些技术相互联系、相互配合，共同支撑核心竞争力的发展。所以，企业的核心竞争力是多种因素的综合体，是拆不开的，如同一双鞋，是属于互补性资源，分不开的是核心竞争力，能分开就不值钱。（10）第四，具有加速增值性。在现代企业的营销中，企业决策的出发点是满足顾客的需求，因此，消费者的感受直接关系到企业利润。核心竞争力决定了企业提供的产品或服务的特点，并将它们与其他产品和服务相区别。因此，核心竞争力对产品或服务的效用贡献最大。企业在核心竞争力上的投资，能够对企业整个价值链产生独特的拉动和放大作用。也就是说，对核心竞争力的投资将带来企业利润增加幅度远大于对其他非核心能力的等量投资所能产生的效果。第五，具有延展性。企业的核心竞争力不能仅仅局限在某一种产品或服务上，而是能够为实施产品或服务的多元化战略提供有力的支持。从这个角度上讲，当企业经营的业务进入衰退期或经营环境恶化时，核心竞争力的延展性为企业提供了向相关行业转移的可能性。第六，具有动态性。一方面，核心竞争力是一个动态的概念，具有自己独特的生命周期，企业曾经依赖和引以为豪的核心竞争力最终会演变为普通的企业能力；另一方面，核心竞争力的形成是企业长期积累的结果，它将随着企业的发展不断改进和完善。因此，核心竞争力具有动态性。第七，难以被模仿、学习和转移。核心竞争力是企业以特有的方式逐步积累起来的外在或内部化的企业的能力。它是特定企业在特定环境下，经过特定的发展过程具备的特定优势。因此，核心竞争力的形成过程具有明显的路径依赖性，这种能力是竞争对手难以模仿或是通过努力也难以建立起来的。比如：领导者的智慧、职工的忠诚和共同的价值观、企业的声誉与形象、管理运作的机制等，看似无形，却是核心竞争力的基础。而且，作为企业的无形资产，核心竞争力与企业相伴而生，无法像其他企业资产那样通过市场进行交易转让。
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依据核心竞争力理论，企业应该将有限的资源投入自身具有核心竞争力的业务上，而将其不具备核心能力的业务转包给外部专业化组织。外包的本质在于保留具有竞争优势的核心能力资源，把其他的资源借助外部专业化的组织进行整合，从而优化企业资源配置，实现企业的价值最大化。
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2．价值链理论
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