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图3-30 预算退回——退回预算编制者
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4.预算汇总/合并
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预算汇总/合并主要用于汇总/合并查询预算组织的预算数据，主要操作功能有汇总/合并、打印、导出到Excel等，数据来源于预算编制数据。预算汇总/合并前必须先定义“汇总/合并分组”，以明确需要进行汇总/合并的下级预算组织范围；预算汇总/合并的数据仅用于查询，不能做修改。如果需要修改则需要预算系统管理员在后台对预算汇总/合并逻辑关系创新进行修订。预算汇总/合并的参与角色包括预算系统管理员、公司预算管理部成员、公司经理、集团预算管理部成员、预算管理委员会成员等。
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5.预算查询
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预算查询可以提供权限范围内的所有版本及单位的预算文档和数据查询。预算查询主要操作功能有查询、打印、导出到Excel等。预算查询的数据/文档来源为预算编制数据/文档。有预算查询权限的人员不能有修改权限。所有授权的用户可以查询相关范围内的预算数据/文档。
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3.3.2 预算执行与控制
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预算执行在系统中主要涉及两部分内容:一是收入项目，如销售收入、回款等项目，该部分内容是按照业务进展情况，由其他信息系统导入大部分数据；二是支出项目，主要包括费用支出、采购支出、资本支出以及一些必要的现金付款支出项目等。支出项目是预算信息系统中预算执行控制的重点，特别是对付现项目的控制。
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本节将按照预算控制的基本流程、付款控制、费用支出（付现支出）控制、采购支出控制、资本支出控制等逻辑顺序介绍预算系统控制的基本方法。
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1.预算控制功能
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对于预算控制管理的功能，若在系统中提出使用支出申请，系统会对申请金额、预算金额、已经使用金额等进行自动对比，并对超预算申请、预算外申请等提供相应的审批控制流程，按照系统设定的特定的流程进行审批。全面预算系统将工作流工具引入集团/公司全面预算事中控制中来，系统对申请金额自动进行判断，并针对不同的付款或者支出申请情况将其直接引入到不同的审批流程中去。如果系统自动判断为超预算，则进入超预算审批流程；如果系统判断为预算外申请，则自动进入预算外审批流程。
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图3-31为预算系统对费用预算（业务招待费）进行事中控制的流程以及业务处理进行的描述（举例）。
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图3-31 预算控制处理流程图
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以预算内业务招待费流程为例，首先，营销中心业务人员填制业务招待费费用申请单，提交给部门营销中心经理审批（此时系统自动判断是否其累计支出金额在预算以内）。若申请金额在预算内，则部门经理审批成功，直接由财务经理审核，最后出纳付款即可。当累计支出金额接近预设的警戒线时，会通过短消息报警。若申请金额在超过预算，则自动进入超预算流程审批。
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上述业务招待费支出超过预算，则属于超预算审批流程，此时根据预设自动进入超预算审批流程。预设的超预算审批流程规定了超预算的情形，系统会自动判断超预算的金额上送至上一级审批人手中，上一级审批人审批后，再转由财务经理审核，最后出纳付款。
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当业务人员提交申请时，系统会自动判断该项支出申请是否有预算（预算外申请判断），当判定为未设置预算时，则该项申请为预算外申请，此时进入预算外申请审批流程，完成预算追加或者预算审批后，再转由财务经理审核，最后出纳付款，完成预算外支出审批流程。
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2.付款
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（1）付款申请单。当某项支出需要财务付款时，需要填付款申请单，此处的付款申请针对没有发票的付款申请。申请人填写该申请单并提交审核，提交时对付款金额与可用预算金额进行对比，如果超出正常月度预算会给予提示:预算已超出的金额是否追加预算。如果追加预算只能追加两次，并且需控制在年度预算范围内。
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付款申请单可用预算金额的算法，即付款项目为所有可以控制的预算项目，如所有可控费用和房屋及建筑物支出等项目。根据付款项目及填单时间，定位到该月的月度预算表中该付款类别的预算额，并且汇总计算该月已提交的付款申请单的付款金额，两者相减得到目前的可用预算金额。主要操作有新增（新增付款申请单）、修改（修改付款申请单，已提交的申请单不能修改）、删除（删除付款申请单，已提交的申请单不能删除）、提交（提交付款申请单，以供上级审核）。具体可以参见图3-32和图3-33。
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图3-32 审核流程图
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