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第十五条 各公司财务部应当加强对本公司内部预算执行单位预算编制的指导、监督和服务。对预算编制不及时或编制不符合规定要求的，应当纳入预算考核指标体系。
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第四章 预算执行控制
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第十六条 加强对预算执行环节的控制，对预算指标的分解方式、预算执行责任制的建立、重大预算项目的特别关注、预算资金支出的审批要求、预算执行情况的报告与预警机制等做出明确规定，确保预算严格执行。
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第十七条 预算一经批准下达，各预算执行单位必须认真组织实施，将预算指标层层分解，从横向和纵向落实到内部各部门、各环节和各岗位。
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第十八条 建立预算执行责任制度，对照已确定的责任指标，定期或不定期地对相关部门及人员责任指标完成情况进行检查，实施考评。
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第十九条 以年度预算作为预算期内组织、协调各项生产经营活动和管理活动的基本依据，可将年度预算细分为季度、月度等时间进度预算，通过实施分期预算控制，实现年度预算目标。
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第二十条 对重大预算项目和内容，应当密切跟踪其实施进度和完成情况，实行严格监控。
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第二十一条 各预算责任部门应当加强与公司内部有关业务部门的沟通和联系，确保相关业务预算的执行情况能够相互监督、核对一致。
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第二十二条 建立预算执行情况内部报告制度，及时掌握预算执行动态及结果。预算管理部门应当运用财务报告和其他有关资料监控预算执行情况，及时向公司决策机构和各预算执行单位报告或反馈预算执行进度、执行差异及其对公司预算目标的影响，促进公司完成预算目标。
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第二十三条 建立预算执行情况预警机制，通过科学选择预警指标，合理确定预警范围，及时发出预警信号，积极采取应对措施。
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第二十四条 建立预算执行结果质询制度，要求预算执行单位对预算指标与实际结果之间的重大差异做出解释，并采取相应措施。
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第五章 预算调整控制
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第二十五条 加强对预算调整环节的控制，保证预算调整依据充分、程序合规、方案可行。
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第二十六条 正式下达执行的预算，不得随意调整。在预算执行过程中，可能会由于市场环境、法规政策等发生重大变化，或出现不可抗力的重大自然灾害、公共紧急事件等致使预算的编制基础不成立，或者将导致预算执行结果产生重大差异，需要调整预算的，应当报经原预算审批机构批准。
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第二十七条 调整预算由预算执行单位逐级向原预算审批机构提出书面报告，阐述预算执行的具体情况、客观因素变化情况及其对预算执行造成的影响程度，提出预算的调整幅度。如客观因素变化，公司总经理办公会决定调整预算，按照全面预算业务流程，对追加的预算进行编制、审批、下达。
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预算管理部门应当对预算执行单位提交的预算调整报告进行审核分析，集中编制公司年度预算调整方案，报预算管理领导小组批准，如有重大差异，还应当提交原预算审批机构审议批准，然后下达执行。
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第二十八条 公司预算调整方案应当符合以下要求：
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（一）预算调整事项符合公司发展战略和现实生产经营状况；
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（二）预算调整重点放在预算执行中出现的重要的或非正常的关键性差异方面；
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（三）预算调整方案客观、可行。
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对于不符合上述要求的预算调整方案，公司预算审批机构应予以否决。
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第六章 预算分析与考核控制
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第二十九条 加强对预算分析与考核环节的控制，通过建立预算执行分析制度、审计制度、考核与奖惩制度等，确保预算分析科学、及时，预算考核严格、有据。
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第三十条 建立预算执行分析制度。公司预算管理部门应当定期召开预算执行分析会议，通报预算执行情况，研究、解决预算执行中存在的问题，提出改进措施。公司预算管理部门和各预算执行单位应当充分收集有关财务、业务、市场、技术、政策、法律等方面的信息资料，根据不同情况分别采用比率分析、比较分析、因素分析等方法，从定量与定性两个层面充分反映预算执行单位的现状、发展趋势及存在的潜力。对于预算执行差异，应当客观分析产生的原因，提出解决措施或建议，提交公司决策机构研究决定。
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第三十一条 公司应当建立预算执行情况考核制度。
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